2025 staat voor de deur en dat betekent dat er een aantal belangrijke fiscale veranderingen aankomen die ondernemers in Nederland moeten kennen. Van belastingtarieven tot nieuwe regels voor aftrekken en verduurzaming, de veranderingen hebben invloed op jouw bedrijfsvoering, cashflow en fiscale planning. In dit artikel nemen we de belangrijkste wijzigingen met je door en leggen we uit wat ze voor jou als ondernemer betekenen.
1. Verhoging van de Ondernemersaftrekken
Vanaf 2025 worden de ondernemersaftrekken ingrijpend aangepast. Het doel van deze wijziging is om ondernemers te stimuleren om meer te investeren in hun bedrijf, maar tegelijkertijd wordt er meer gestandaardiseerd in het belastingklimaat. De belangrijkste veranderingen zijn:
Startersaftrek
De startersaftrek, die een extra belastingvoordeel geeft voor startende ondernemers, wordt verlaagd. Dit geldt zowel voor de aftrekken in de eerste drie jaar van je onderneming als de mogelijkheid om tegen een lager belastingtarief af te trekken. De starter krijgt nu in plaats van 2.123 euro, 1.860 euro belastingvoordeel. Dit kan een minder aantrekkelijk perspectief zijn voor de aankomende ondernemers, maar het verlaagt wel de belastingdruk op een meer ‘evenwichtige’ manier.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek, die in 2023 al werd verlaagd, zal vanaf 2025 verder afnemen. De aftrek daalt van 5.030 euro in 2024 naar 4.500 euro in 2025. Dit heeft vooral invloed op ondernemers die niet in aanmerking komen voor andere aftrekken en dus volledig afhankelijk zijn van de zelfstandigenaftrek om hun belastbare inkomen te verlagen.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling blijft wel bestaan, maar de hoogte wordt vanaf 2025 naar verwachting een beetje lager, al hangt dit sterk samen met de verdere uitwerking van de belastingherziening.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Als ondernemer zul je moeten anticiperen op lagere aftrekken, wat kan betekenen dat je belastingdruk stijgt. Het is verstandig om je administratie en fiscale situatie goed op orde te hebben en te kijken naar andere mogelijkheden om belasting te besparen, bijvoorbeeld door meer te investeren in je bedrijf of te kijken naar fiscale stimuleringsmaatregelen voor verduurzaming en innovaties.
2. Vermogensrendementsheffing: Wijzigingen in Box 3
Een ander belangrijke wijziging per 2025 betreft de belastingheffing over vermogen in Box 3. De overheid heeft met het nieuwe systeem geprobeerd de belastingdruk eerlijker te verdelen over spaarders en beleggers. Er komt een systeem waarin je belasting betaalt op werkelijke rendementen, in plaats van een forfaitair rendement. Dat betekent:
- De belasting wordt niet langer geheven over een fictief rendement van 3% maar over het werkelijke rendement van je vermogen.
- De drempel voor belastingheffing wordt aangepast, en in plaats van een belastingtarief dat wordt berekend over een percentage van je vermogen, wordt er gekeken naar de daadwerkelijke opbrengsten van je vermogen (beleggingen, spaargeld).
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Als ondernemer met spaargeld of vermogen op je rekening, kan deze wijziging voordelig zijn als je minder rendement maakt. Echter, ondernemers die grote vermogens hebben opgebouwd of intensief beleggen, kunnen hogere belastinglasten verwachten, afhankelijk van de daadwerkelijke opbrengsten van hun vermogen.
3. Verlaging van het BTW-tarief op Duurzame Producten
In lijn met de vergroening van de economie en de Europese richtlijnen, wordt het btw-tarief voor duurzame producten en diensten per 2025 verder verlaagd. Het verlaagde btw-tarief voor zonnepanelen, elektrische voertuigen, warmtepompen en andere energiebesparende middelen blijft gehandhaafd en wordt mogelijk uitgebreid naar een breder scala van producten die bijdragen aan verduurzaming.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Als je als ondernemer actief bent in de verkoop van duurzame producten of je bedrijf investeert in verduurzaming, zoals zonnepanelen of duurzame verwarmingssystemen, kun je rekenen op een lager btw-tarief, wat je kostenbasis verlaagd. Dit biedt niet alleen belastingvoordelen, maar kan je ook helpen om in de markt meer concurrentievoordeel te behalen.
4. Fiscale Stimuleringsmaatregelen voor Innovatie (WBSO)
De WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) blijft een belangrijke fiscale regeling voor ondernemers die investeren in innovatie. Per 2025 wordt de regeling op een aantal punten vereenvoudigd, en zullen bedrijven die in technologie, R&D, of andere innovatieve projecten investeren, makkelijker toegang hebben tot belastingvoordelen. De verhoogde aftrekbare uren en meer flexibele voorwaarden bieden een aantrekkelijk voordeel voor innovatieve ondernemers.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Ben jij bezig met R&D of investeer je in technologie en innovatie? Dan kan de WBSO-regeling vanaf 2025 je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Het kan de moeite waard zijn om te onderzoeken of je bedrijf in aanmerking komt voor deze regeling en hoe je het meeste uit je innovaties kunt halen.
5. Lager Belastingtarief voor MKB
De belastingtarieven in de vennootschapsbelasting blijven in 2025 lager voor het midden- en kleinbedrijf. Dit stimuleert ondernemers om in hun bedrijf te investeren en zorgt voor meer ruimte voor groei. Het tarief voor winsten tot €395.000 wordt verder verlaagd naar 15% in plaats van de huidige 19%. Dit betekent dat kleinere bedrijven aanzienlijk minder belasting betalen over hun winsten, wat gunstig is voor ondernemers die nog niet het belastingtarief van de grote corporaties hoeven te betalen.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Dit is een directe stimulans voor de kleine ondernemer. Heb je een kleine of middelgrote onderneming, dan profiteer je van een lagere belastingdruk. Dit creëert meer ruimte voor investeringen, salarisverhogingen of extra zakelijke uitgaven.
6. Verlaging van de Overdrachtsbelasting voor Woningen
In 2025 gaat het hoogste tarief overdrachtsbelasting voor woningen (verhuur) omlaag van 10,4% naar 8%. De overdrachtsbelasting voor commercieel vastgoed (bedrijfspanden) blijft 10,4%, terwijl het tarief voor woningen (zelfbewoning) onder voorwaarden 2% is. Er zijn ook verschillende belastingmaatregelen die betrekking hebben op vastgoed, zoals de mogelijkheid voor bepaalde verduurzamingsinvesteringen in vastgoed om fiscaal voordelig te zijn.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Als je plannen hebt om vastgoed aan te schaffen voor je onderneming, kun je profiteren van een lager belastingtarief. Dit maakt het voordeliger om vastgoed aan te kopen, zeker in een tijd van stijgende vastgoedprijzen.
7. Verhoogde Aftrekken voor Duurzaam Ondernemen
Tot slot is er een groeiende focus op het stimuleren van duurzaam ondernemen. De overheid biedt steeds meer fiscale voordelen voor ondernemers die investeren in verduurzaming. Dit betreft zowel belastingvoordelen voor de aanschaf van duurzame apparatuur als aftrekken voor energiebesparende maatregelen in de bedrijfsvoering.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Investeren in duurzame energie en technologie kan vanaf 2025 extra voordelig zijn voor jouw onderneming. Van het aanschaffen van elektrische bedrijfswagens tot het installeren van zonnepanelen of het verduurzamen van je pand, de fiscale voordelen kunnen je bedrijfsvoering rendabeler maken en tegelijkertijd bijdragen aan een duurzamere toekomst.
Conclusie: Wat Kun Je Nu Doen?
De fiscale wijzigingen die in 2025 ingaan, bieden zowel uitdagingen als kansen voor ondernemers. Het is belangrijk om de veranderingen goed te begrijpen en waar mogelijk in te spelen op belastingvoordelen die het meeste voor jouw bedrijf kunnen betekenen. Of je nu een startende ondernemer bent, een innovatiebedrijf runt of een duurzame koers vaart, met de juiste planning kun je de belastingdruk verlagen en het meeste halen uit de fiscale mogelijkheden die de overheid biedt.
Hulp nodig?
We kunnen ons voorstellen dat u na het lezen van dit artikel nog vragen heeft. Vraag uw adviseur naar meer informatie hierover. Hebt u géén boekhouder of administrateur? Kijk dan verder op onze site, wellicht dat onze diensten ook bij u aansluiten!
Y ı l d ı z & P a r t n e r s
Administratie & Belastingadvies
E | info@yildizpartners.nl
W | www.yildizpartners.nl
T | +31 (0) 852 00 6484
#boekhouder#belastingen#belastingdienst#fiscus#business#zakendoen#businessowner#businessman#businesswoman#eindhoven#noordbrabant#nederland#administratie#administratiekantoor#administratiekantooreindhoven#ondernemer#ondernemen#zzp#ayap#yildiz#yildizpartners#inkomstenbelasting#omzetbelasting#loonbelasting#loonheffingen#eigenbaas#eigenbedrijf#bloggen#noab
Yildiz & Partners 