Het nieuwe jaar 2025 is begonnen, en zoals elk jaar brengt dat de nodige veranderingen op het gebied van belastingen met zich mee. In dit artikel bespreken we waar u op moet letten bij de aangifte inkomstenbelasting over 2024, welke wijzigingen per 2025 al zijn ingevoerd en wat er mogelijk in de nabije toekomst op stapel staat.
1. Aangifte inkomstenbelasting 2024: Belangrijke aandachtspunten
De belastingaangifte over 2024 moet uiterlijk op 1 mei 2025 worden ingediend. Hierbij is het belangrijk om rekening te houden met enkele kernpunten:
1.1 Veranderingen in aftrekposten
De afbouw van de hypotheekrenteaftrek is doorgezet. In 2024 is het maximale aftrekpercentage voor de hoogste belastingschijf 37,05%.
Het tarief voor de algemene heffingskorting en arbeidskorting is aangepast. Controleer uw aanslag goed om te zien of u optimaal profiteert van deze regelingen.
1.2 Controle op box 3
2024 was een overgangsjaar voor de nieuwe box 3-heffing. De belasting over vermogen wordt nog steeds berekend volgens de forfaitaire spaarvariant. Dit betekent dat er gekeken wordt naar een fictieve verdeling tussen spaargeld, beleggingen en schulden. Controleer of de gegevens kloppen.
1.3 Digitalisering van gegevens
De Belastingdienst biedt steeds meer vooraf ingevulde gegevens. Het blijft echter uw eigen verantwoordelijkheid om deze te controleren en aan te vullen.
2. Wijzigingen per 2025: Wat is er al ingevoerd?
Vanaf 1 januari 2025 zijn er diverse veranderingen doorgevoerd. Hieronder bespreken we de belangrijkste wijzigingen in box 1, box 2 en box 3.
Box 1: Inkomen uit werk en woning
- Belastingtarieven:
- Het basistarief in de eerste schijf (tot een inkomen van €38.500) blijft 36,93%. Het tarief voor de tweede schijf (inkomens boven €38.500) stijgt licht naar 49,5%.
- Afbouw van zelfstandigenaftrek:
- De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd naar €900 in 2025. Dit is een stap in de richting van de volledige afschaffing op langere termijn.
- Fiets van de zaak:
- De fiscale regeling voor zakelijke fietsen is uitgebreid, waardoor werkgevers werknemers beter kunnen stimuleren om op een milieuvriendelijke manier naar het werk te reizen.
Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang
- Tariefdifferentiatie:
- Vanaf 2025 geldt een nieuw systeem met twee schijven:
- Tot een inkomen uit aanmerkelijk belang van €67.000 geldt een tarief van 26%.
- Voor inkomsten boven dit bedrag wordt het tarief verhoogd naar 30%.
- Vanaf 2025 geldt een nieuw systeem met twee schijven:
- Mogelijkheden voor dividenduitkering:
- Door de tariefdifferentiatie kan het voordeliger zijn om dividenden strategisch te plannen. Let op de timing van uitkeringen.
Box 3: Inkomen uit vermogen
- Nieuwe vermogensaanpak:
- In 2025 wordt de overgang gemaakt naar een definitieve vermogensaanpak gebaseerd op het werkelijk rendement. Dit betekent dat de belastingheffing wordt berekend op basis van werkelijke inkomsten uit spaargeld, beleggingen en andere activa.
- Vrijstellingen:
- De vrijstelling in box 3 wordt verhoogd naar €60.000 per persoon. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijke vrijstelling van €120.000.
- Hogere tarieven:
- Het basistarief in box 3 wordt verhoogd naar 34% om de verschuiving naar werkelijk rendement te compenseren.
3. Wat speelt er nog in de wandelgangen?
De komende jaren blijven belastingen een belangrijk onderwerp in Den Haag. Dit zijn enkele ontwikkelingen om in de gaten te houden:
- Groenere belastingen:
- Er gaan stemmen op om milieuvervuilend gedrag zwaarder te belasten. Denk hierbij aan hogere accijnzen op fossiele brandstoffen en CO2-heffingen.
- Eenvoudiger belastingstelsel:
- Het kabinet onderzoekt manieren om het belastingstelsel eenvoudiger en eerlijker te maken. Eén optie is om box 1, 2 en 3 meer met elkaar te integreren.
- Toekomst van de hypotheekrenteaftrek:
- Er wordt gesproken over een volledige afschaffing van de hypotheekrenteaftrek in de komende 10-15 jaar.
- Digitalisering en AI:
- De Belastingdienst investeert in AI-tools om belastingfraude en fouten sneller op te sporen. Dit kan leiden tot meer controles, maar ook tot efficiëntere afhandeling van aangiften.
Conclusie
Het belastingjaar 2025 brengt de nodige veranderingen met zich mee. Vooral de nieuwe aanpak in box 3 en de differentiatie in box 2 zullen voor veel belastingplichtigen gevolgen hebben. Zorg ervoor dat u goed voorbereid bent op deze wijzigingen, controleer uw aangifte over 2024 zorgvuldig en houd de ontwikkelingen in Den Haag nauwlettend in de gaten. Zo voorkomt u verrassingen en kunt u optimaal profiteren van de mogelijkheden binnen het belastingstelsel.
Hulp nodig?
We kunnen ons voorstellen dat u na het lezen van dit artikel nog vragen heeft. Vraag uw adviseur naar meer informatie hierover. Hebt u géén boekhouder of administrateur? Kijk dan verder op onze site, wellicht dat onze diensten ook bij u aansluiten!
Y ı l d ı z & P a r t n e r s
Administratie & Belastingadvies
E | info@yildizpartners.nl
W | www.yildizpartners.nl
T | +31 (0) 852 00 6484
#boekhouder#belastingen#belastingdienst#fiscus#business#zakendoen#businessowner#businessman#businesswoman#eindhoven#noordbrabant#nederland#administratie#administratiekantoor#administratiekantooreindhoven#ondernemer#ondernemen#zzp#ayap#yildiz#yildizpartners#inkomstenbelasting#omzetbelasting#loonbelasting#loonheffingen#eigenbaas#eigenbedrijf#bloggen#noab
Yildiz & Partners 